各區縣人民政府，市政府各部門（單位）：

現將《濟南市市級部門單位預算績效管理辦法》和《濟南市市對下轉移支付資金預算績效管理辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。

濟南市人民政府辦公廳

2019年7月23日

（此件公開發布）

濟南市市級部門單位預算績效管理辦法

第一章 總則

第一條 為全面開展市級預算績效管理，落實預算績效責任，提高財政資金使用績效，促進財政高質量運行，根據市委、市政府關于全面開展預算績效管理的有關規定，參照省級部門、單位預算績效管理辦法，制定本辦法。

第二條 本辦法適用范圍覆蓋市級部門、單位管理的所有財政性資金，包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算，以及涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府與社會資本合作（PPP）、政府購買服務、政府債務項目等各項政府投融資活動。

第三條 構建事前事中事后全過程“預算績效精準控制”機制。將績效理念和方法深度融入部門、單位預算編制、執行、監督管理全過程，突出問題導向，再造管理流程，圍繞提高預算執行效率設定績效共性指標，實施預算精準編制、精準執行、精準清理“三個精準”，以及預算編制與事前績效評估、績效目標、上年預算執行績效情況“三個掛鉤”等控制舉措，建立閉環式控制系統，硬化預算約束，精準盤活沉淀資金，提高財政資金配置效率和使用效益。

第四條 構建預算績效“五方協同精準聯控”機制。充分發揮人大、紀檢監察、審計機關的監督作用，組織部門績效考核的激勵作用，財政部門的預算管理職能，聯網統籌市人大預算聯網監督系統、市紀檢監察系統監督體系、市委組織部績效考核體系、市財政業務綜合管理平臺、市審計監督體系等績效信息資源，實現信息共享，形成工作合力，打造動態協同績效管理“專網平臺”，創建人大、紀檢監察、組織、財政、審計協同聯動的預算績效精準控制模式，實現無縫隙、全覆蓋的“陽光績效監控”，確保政府預算績效以及重大政策和項目實施成效。建立聯席會議制度，由分管市領導牽頭，在市財政部門設立辦公室，定期調度、通報工作開展情況，研究部署推進相關工作。

第二章 職責分工和組織保障

第五條 市業務主管部門職責。市業務主管部門是落實本部門預算績效管理的責任主體，實施本部門預算績效管理工作，組織所屬單位和項目實施單位落實預算績效管理任務，對實施情況開展督導考核。研究制定本部門預算績效管理實施細則和操作規程；建立本部門分行業、分領域、分層次預算績效指標和標準體系；組織開展新出臺政策和新確定項目的事前績效評估，設置部門整體績效目標、政策和項目的績效目標，組織開展部門績效自評，建立評價結果與資金管理掛鉤機制；按要求向人大報告、向社會公開本部門預算績效信息。

第六條 市財政部門職責。市財政部門作為全市預算績效管理工作的組織協調單位，負責指導各部門、單位開展預算績效管理工作，對實施情況實行督導考核。研究制定市級預算績效管理制度；研究制定共性績效指標和標準體系，組織部門、單位建立分行業、分領域、分層次預算績效指標和標準體系；對部分新出臺重大政策和新確定項目組織開展事前績效評估，審核績效目標，組織開展績效運行監控，抽查復核部門績效自評結果，組織實施部門整體績效評價、政策和項目績效評價，研究建立績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，健全績效結果反饋及督促整改機制；推進預算績效信息化建設；引導和規范第三方機構參與預算績效管理；組織實施預算績效信息向人大報告、向社會公開工作。

第七條 相關部門職責。市人大重點審查監督支出預算、政策和項目實施效果，確保資金使用效益；市紀檢監察部門通過巡察和專項監督，促進預算績效管理工作全面落實；市委組織部門將預算績效指標納入全市經濟社會發展綜合考核和干部政績考核體系；市審計部門依法對預算績效管理情況開展審計監督，重點審計預算支出績效、政策實施效果、績效責任落實和部門績效自評等內容，并將預算績效管理情況納入領導干部經濟責任審計范圍。

第八條 加強績效管理組織領導。市業務主管部門主要負責人對本部門、單位預算績效負總責，項目責任人對項目預算績效負責，對重大項目責任人實行績效終身責任制。各部門、單位要加強績效管理力量，充實預算績效管理人員，督促有關政策措施落實。

第三章 預算編制環節績效控制

第九條 實施事前績效評估。市業務主管部門申請新設專項資金、新出臺重大政策和新確定項目，應開展事前績效評估，出具事前績效評估報告，投資主管部門要加強基建投資績效評估。事前績效評估是申請預算的必備要件，未開展績效評估或績效評估結果差的政策和項目不得列入中期財政規劃和年度預算，相關項目不得納入項目庫。市財政部門根據市業務主管部門項目申請報告、績效評估報告等內容，對新增重大政策和項目預算進行審核，必要時可組織第三方機構獨立開展績效評估，并依據審核和評估結果安排預算。

第十條 編報績效目標。市財政部門將預算執行進度、預算支出率、預算到項目率三個預算績效共性指標與項目績效目標一并編入部門預算，作為預算安排的重要依據。按照“誰申請資金，誰編制目標”原則，市業務主管部門要健全績效目標內部編報機制，組織所屬單位或項目實施單位編制績效目標。績效目標包括政策和項目績效目標、部門整體績效目標?？冃繕丝筛鶕A算調整、政策變化等情況予以修改完善。

第十一條 績效目標審核、下達和調整。市業務主管部門和市財政部門按照各自職責分別進行審核。市業務主管部門負責對本部門所屬單位和項目實施單位報送的績效目標進行審核，并要求報送單位及時修改完善。市財政部門依據國家相關政策和市委、市政府重點工作安排、預算支出方向和支出重點等，對部門申報的績效目標進行審核，未按要求設定績效目標或審核未通過的，不安排預算。市財政部門在批復部門預算或下達資金時，同步批復下達預算績效目標。預算執行中，因預算調整、政策變化、突發事件等影響績效目標實現，確需調整績效目標的，由市業務主管部門提出績效目標調整申請，按預算管理流程報批調整。

第十二條 實施預算績效“三個掛鉤”。實施重大政策和項目資金預算編制與績效“三個掛鉤”，實現預算精準編制。一是與事前績效評估審定的下年度資金實際需求等掛鉤，精準安排項目預算；二是與預算績效目標掛鉤，主要根據設定的預算執行進度、預算到項目率、預算支出率共性指標等精準核定項目預算；三是與上年預算執行績效掛鉤，優先保障績效較好的政策、項目，對低效無效資金一律予以削減或取消。特殊情況必須保障的，報經市政府研究同意后予以保障。同時，建立部門預算安排與部門、單位整體績效評價結果掛鉤機制，硬化預算和績效約束，擰緊預算管理的“水龍頭”。

第四章 預算執行環節績效控制

第十三條 加強績效運行監控管理。市業務主管部門要健全績效運行監控機制，對重大專項、基本建設項目以及支出進度緩慢、管理薄弱的項目開展重點監控，動態掌握政策和項目進展以及資金使用和績效目標完成情況，對監控發現的管理漏洞和績效目標偏差及時采取有針對性措施予以糾正。

第十四條 市財政部門實施跟蹤監控問效。選取市委、市政府確定的重大支出政策和項目進行重點監控，建立“項目績效跟蹤評估+支出進度和資金沉淀預警整改+動態調整清理”機制，通過跟蹤評估，嚴格按項目實際支出進度和績效情況實行精準撥款；通過績效預警和整改,對未達到績效目標和執行進度的項目，及時通報業務主管部門實施整改，對問題嚴重或整改后仍不到位的，暫緩或停止預算撥款并收回已撥資金。對預計年底無法支出的項目資金實施精準清理收回，調整用于全市重點項目，倒逼提高預算執行效率和財政資金使用效益。

第五章 預算執行后績效控制

第十五條 強化部門、單位績效自評。一是部門整體績效自評。各部門、單位依據年初確定的整體績效目標，對本部門、單位使用財政資金所實現的整體產出和效果開展年度評價，客觀反映本部門、單位整體績效水平。二是政策和項目績效自評。市本級支出項目全部納入績效自評范圍；市對下轉移支付項目，由市業務主管部門組織各區縣政府和項目實施單位開展績效自評，自評結果匯總上報市業務主管部門和市財政部門。市業務主管部門要加強績效自評的組織管理，監督指導項目實施單位客觀真實反映項目績效。三是部門重點評價。在全面組織績效自評的基礎上，選擇本部門重大支出政策和項目進行重點評價。要加強重點評價組織管理，嚴格評價流程，形成評價報告及時報送市財政部門。

第十六條 市財政部門實施抽查復核和重大項目評價。對部門、單位績效自評結果實施抽查復核，對未按要求開展自評、自評和抽評結果差異較大以及抽評結果為差的項目予以通報。同時，建立重大支出政策和項目重點評價機制，重點開展市委、市政府確定的重大支出政策和項目績效評價，對到期專項資金開展績效評價，對市業務主管部門開展整體績效評價。市財政部門、業務主管部門開展績效管理工作，必要時可委托第三方機構實施績效評價。

第十七條 加強績效評價結果應用。實施績效評價“三個結合”，健全績效問責機制。一是部門、單位績效自評與財政部門抽查復核相結合。二是績效評價與分析反饋相結合，查找管理中的薄弱環節和問題。三是績效問責與落實整改相結合，建立績效問責機制，督促部門、單位落實績效管理責任。

第十八條 實施績效公開。市財政部門負責向社會公開市級預算績效評價總體情況、財政重點評價結果等績效信息。市業務主管部門負責將重大支出政策和項目績效目標、績效評價結果等績效信息向社會公開，并逐步將除涉密內容外的績效信息全部向社會公開。

第十九條 向市人大報送工作。按照預算法要求及相關規定，市財政部門負責組織實施績效結果向市人大及其常委會報送工作，市業務主管部門按要求將重大支出政策和項目績效目標、績效評價結果等績效信息與預決算草案同步報送市人大。 

第六章 附則

第二十條 各部門、單位要按照本辦法規定，完善本部門、單位績效管理細則或操作規程。各區縣財政部門可參照本辦法制定本級預算績效管理辦法。

第二十一條 本辦法由市財政部門負責解釋。

第二十二條 本辦法自印發之日起施行。

濟南市市對下轉移支付資金預算績效管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強市對下轉移支付資金（以下簡稱“轉移支付”）績效管理，優化財政資源配置，提高財政資金使用效益，促進財政高質量運行，根據市委、市政府關于全面開展預算績效管理的有關規定，參照省對下轉移支付資金預算績效管理辦法，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央、省、市財政安排的各類有專項用途的對下級轉移支付資金，包括共同財政事權分類分檔轉移支付資金和專項轉移支付資金。

第三條 構建事前事中事后全過程“預算績效精準控制”機制。將績效理念和方法深度融入部門單位預算編制、執行、監督管理全過程，突出問題導向，再造管理流程，圍繞提高預算執行效率設定績效共性指標，實施預算精準編制、精準執行、精準清理“三個精準”，以及預算編制與事前績效評估、績效目標、上年預算執行績效情況“三個掛鉤”等控制舉措，建立閉環式控制系統，硬化預算約束，精準盤活沉淀資金，提高財政資金配置效率和使用效益。

第四條 構建預算績效“五方協同精準聯控”機制。充分發揮人大、紀檢監察、審計機關的監督作用、組織部門績效考核的激勵作用，財政部門的預算管理職能，聯網統籌市人大預算聯網監督系統、市紀檢監察系統監督體系、市委組織部績效考核體系、市財政業務綜合管理平臺、市審計監督體系等績效信息資源，實現信息共享，形成工作合力，打造動態協同績效管理“專網平臺”，創建人大、紀檢監察、組織部、財政、審計協同聯動的預算績效精準控制模式，實現無縫隙、全覆蓋的“陽光績效監控”，確保政府預算績效以及重大政策和項目的實施成效。建立聯席會議制度，由分管市領導牽頭，在市財政部門設立辦公室，定期調度、通報工作開展情況，研究部署推進相關工作。

第二章 職責分工

第五條 市財政部門職責。

（一）制定轉移支付預算績效管理制度。

（二）指導市業務主管部門和下級財政部門開展轉移支付預算績效管理工作，建立轉移支付共性績效評價指標和標準體系，組織開展轉移支付事前績效評估、績效目標編審，對轉移支付績效自評實施抽查復核，選擇重大轉移支付開展績效運行監控和績效評價等。

（三）推進轉移支付績效結果應用，建立績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，健全向部門、單位反饋績效結果與督促整改機制。

第六條 市業務主管部門職責。市業務主管部門主要負責人對本部門、單位對下轉移支付預算績效管理工作負總責。

（一）制定本部門轉移支付預算績效管理規程和實施細則，參與制定轉移支付預算績效管理制度。

（二）開展事前績效評估，編制轉移支付整體績效目標，審核、分解和下達區域績效目標，審核市級按項目法管理的轉移支付項目績效目標，建立本部門轉移支付個性績效評價指標和標準體系，組織實施績效運行監控、績效自評和重點評價等工作。

（三）督促落實績效運行監控和績效評價反饋意見，根據績效管理結果改進項目實施和資金使用管理。

第七條 區縣財政部門職責。

（一）制定本地區轉移支付預算績效管理制度。

（二）指導同級主管部門、項目實施單位開展轉移支付全過程預算績效管理工作，審核同級主管部門申報的轉移支付區域績效目標和項目績效目標，組織開展重大轉移支付績效運行監控和績效評價，加強績效結果應用等。

（三）協助市財政部門做好轉移支付預算績效管理工作。

第八條 區縣業務主管部門職責。

（一）編報本行政區域轉移支付區域績效目標，審核報送項目實施單位申報的項目績效目標。

（二）組織項目實施，開展績效運行監控、績效自評等工作。

（三）督促指導項目實施單位推進全過程預算績效管理，督促落實績效運行監控、績效評價反饋意見，確保轉移支付實現預期效益。

第九條 項目實施單位職責。項目責任人對項目預算績效負責，對重大項目責任人實行績效終身責任制。

（一）編制項目績效目標，并按照批復的績效目標和資金使用計劃組織項目實施。

（二）開展項目績效運行監控和項目績效自評。

（三）配合主管部門做好預算績效管理相關工作。

第十條 市相關部門職責。市人大對轉移支付績效情況進行審查監督；市紀檢監察部門通過巡察和專項監督對轉移支付績效情況進行監督；市委組織部門將轉移支付績效情況納入全市經濟社會發展綜合考核和干部政績考核；市審計部門依法對轉移支付預算績效管理情況開展審計監督。

第三章 預算編制環節績效控制

第十一條 實施事前績效評估。市業務主管部門申請新設專項資金、新出臺重大政策和新確定項目，應開展事前績效評估，出具績效評估報告。事前績效評估結果是申請預算的必備要件，未開展績效評估或績效評估結果差的政策和項目不得列入中期財政規劃和年度預算，相關項目不得納入項目庫。投資主管部門要加強基建投資績效評估。市財政部門根據市業務主管部門項目申請報告、事前績效評估報告等內容，對新增重大政策和項目預算實施審核，必要時可以委托第三方機構獨立開展事前績效評估，并依據審核評估結果安排預算。

第十二條 編報績效目標。市財政部門將預算執行進度、預算支出率、預算到項目率三個預算績效共性指標與項目績效目標一并編入部門預算，作為預算安排的重要依據。按照“誰申請資金，誰編制目標”原則，市業務主管部門要健全績效目標內部編報機制，組織所屬單位或項目實施單位編制績效目標?？冃繕丝筛鶕A算調整、政策變化等情況予以修改完善?？冃繕丝煞譃檎w績效目標、區域績效目標和項目績效目標。

（一）整體績效目標由市業務主管部門設定。市業務主管部門在申請設立轉移支付和編制年度轉移支付預算時，須按照市財政部門要求，編報轉移支付資金整體績效目標。

（二）實行因素法管理的轉移支付應當設定區域績效目標。在分配下達轉移支付時，市業務主管部門應將整體績效目標分解為各區縣區域績效目標或明確區域績效目標相關要求。各區縣業務主管部門要會同同級財政部門按要求編報區域績效目標，并按預算管理程序報送市業務主管部門和財政部門。各區縣應明確要求基層項目單位編報具體項目績效目標，并按要求報送市業務主管部門和市財政部門。

（三）實行項目法管理的轉移支付應當設定項目績效目標。項目績效目標由轉移支付的申請單位或實施單位設定，報送區縣業務主管部門和財政部門審核，并按預算管理程序報送市業務主管部門和財政部門審定。

第十三條 績效目標審核、下達和調整。各級財政部門和市業務主管部門應當建立健全績效目標審核機制，從完整性、相關性、可行性等方面加大績效目標審核力度，必要時可委托第三方機構進行評審，審核結果作為轉移支付預算安排和資金分配的重要依據。績效目標編報不符合要求的應進行完善，否則不得進入下一步預算安排流程。市財政部門在確定轉移支付預算時，同步確定整體績效目標；在下達預算時，同步下達績效目標或要求各區縣在規定時間內上報績效目標。

第十四條 實施預算績效“三個掛鉤”。建立績效管理激勵約束機制，實施專項轉移支付資金預算編制與績效“三個掛鉤”，實現預算精準編制。一是與事前績效評估審定的下年度資金實際需求等掛鉤，精準安排項目預算；二是與預算績效目標掛鉤，主要根據設定的預算執行進度、預算到項目率、預算支出率共性指標等，精準核定項目預算；三是與上年預算執行績效掛鉤，采用因素法分配的轉移支付資金，分配因素中績效評價結果占權重不低于10%。采用項目法分配的轉移支付資金，績效評價結果要作為項目分配和資金安排的重要依據，對績效優良的項目予以優先支持，對績效差的按不低于10%的比例壓減預算。對嚴重違反規定、達不到主要預期績效目標的，按相關程序調整或撤銷該轉移支付資金。

第四章 預算執行環節績效控制

第十五條 市、區縣主管部門、單位應加強績效運行監控管理。市、區縣主管部門和項目實施單位是轉移支付績效運行監控的責任主體，應在預算執行過程中采取項目跟蹤、數據核查和實地調研等方式，對重大轉移支付政策和項目績效目標運行情況開展跟蹤管理，發現政策和項目實施效果與原定績效目標發生偏離的，及時采取有效措施予以糾正?？冃н\行監控結果提交同級財政部門，匯總后上報市業務主管部門和市財政部門。

第十六條 市、區縣財政部門實施跟蹤監控問效。市、區縣財政部門選取黨委、政府確定的重大轉移支付項目實施重點績效監控。市財政部門要根據工作需要，加強重大項目上下聯動績效監控，促進績效目標順利實現；區縣財政部門實行“項目績效跟蹤評估+支出進度和資金沉淀預警整改+動態調整清理”機制，通過跟蹤評估，嚴格按項目實際支出進度和績效情況實行精準撥款；通過績效預警和整改,對未達到績效目標和執行進度的項目，及時通報業務主管部門進行整改，對問題嚴重或整改后不到位的，予以暫緩或停止預算撥款以及收回已撥資金。對預計年底無法支出的項目資金予以精準清理收回，調整用于任務清單中項目，倒逼提高預算執行效率和財政資金使用效益。

第五章 預算執行后績效控制

第十七條 強化部門、單位績效自評。年度預算執行完畢，項目實施單位要對照事先確定的項目績效目標，開展項目績效自評。區縣業務主管部門要在審核項目實施單位自評情況的基礎上，匯總形成本地區自評結果報送同級財政部門，并上報市業務主管部門。市業務主管部門在匯總各項轉移支付自評結果的基礎上，撰寫績效自評報告報送市財政部門。對本部門重大轉移支付項目，市業務主管部門應根據管理需要進行重點評價，并將評價結果報送市財政部門。

第十八條 財政部門實施抽查復核。各級財政部門對轉移支付自評情況開展抽查復核，對未按要求開展績效自評、自評結果與實際情況出入較大或績效較差的地區予以通報，其下一年度轉移支付預算從嚴、從緊安排。同時，對市委、市政府確定的重大支出項目、執行期滿的轉移支付政策和項目開展重點評價或到期績效評估，必要時可委托第三方機構開展重點評價。

第十九條 規范轉移支付績效評價流程。根據項目特點、實施周期以及工作需要，合理確定評價實施時點和評價組織方式。一次性項目一般在預算執行完成后實施評價。延續性項目應在政策延續期內有重點地開展年度或跨年度績效評價。政策或項目執行期滿后，應開展到期績效評價。對涉農等整合資金切塊下達部分，市級不再對具體項目開展績效評價，以區縣為單位開展綜合績效評價。

第二十條 加強績效評價結果應用。實施績效評價“三個結合”，健全績效問責機制。一是部門、單位績效自評與財政部門抽查復核相結合。二是績效評價與分析反饋相結合，查找管理中的薄弱環節和問題。三是績效問責與落實整改相結合，建立績效問責機制，督促部門、單位落實績效管理責任。

第二十一條 實施績效公開。按照政府信息公開有關規定和“誰主管、誰負責、誰公開”的原則，除涉密內容外，轉移支付資金績效目標、評價結果等按要求向社會公開，主動接受社會監督。

第六章 附則

第二十二條 市業務主管部門可按照本辦法制定本部門轉移支付資金績效管理規程和實施細則。各區縣財政部門可參照本辦法制定本級轉移支付資金績效管理辦法。

第二十三條 中央和省轉移支付預算績效管理另有規定的，從其規定。

第二十四條 本辦法由市財政部門負責解釋。

第二十五條 本辦法自印發之日起施行。